Papel de trabajo para revisar el balance tributario
Adaptación práctica del artículo original. Documenta el paso desde saldos contables a partidas tributarias con fundamento y respaldo de cada ajuste.
Plantilla elaborada por Simplo. Origen y revisión
Para imprimir tu copia, vuelve al documento y pulsa Imprimir.
Inicio InsertarVistaSolo lectura
↶ ↷ Arial ⌄11 ⌄BIU☷ ☰
Papel de trabajo para revisar el balance tributario
Punto de partida
Ejercicio y régimen: ____
Balance financiero versión: ____
Resultado contable: ____
Mayor y auxiliares: ____
Detalle de ajustes
Cuenta/partida: ____
Monto contable: ____
Tratamiento tributario: ____
Agregado o deducción: ____
Fundamento y documento: ____
☐ Revisar gastos aceptados/rechazados.
☐ Separar depreciación contable y tributaria.
☐ Analizar provisiones y corrección monetaria cuando aplique.
Conciliación final
☐ Evitar doble ajuste de una misma partida.
☐ Revisar pérdidas y registros del régimen.
☐ Comparar con propuesta F22.
☐ Dejar firma o constancia de revisión del responsable tributario.
Papel de trabajo para revisar el balance tributario
Punto de partida
Ejercicio y régimen: ____
Balance financiero versión: ____
Resultado contable: ____
Mayor y auxiliares: ____
Detalle de ajustes
Cuenta/partida: ____
Monto contable: ____
Tratamiento tributario: ____
Agregado o deducción: ____
Fundamento y documento: ____
☐ Revisar gastos aceptados/rechazados.
☐ Separar depreciación contable y tributaria.
☐ Analizar provisiones y corrección monetaria cuando aplique.
Conciliación final
☐ Evitar doble ajuste de una misma partida.
☐ Revisar pérdidas y registros del régimen.
☐ Comparar con propuesta F22.
☐ Dejar firma o constancia de revisión del responsable tributario.
Cómo usar este documento
Documenta el paso desde saldos contables a partidas tributarias con fundamento y respaldo de cada ajuste.
- Identifica régimen y cierre contable aprobado.
- Clasifica diferencias permanentes y temporales.
- Concilia el resultado revisado con declaraciones y registros.
Origen y revisión
Plantilla de Simplo, elaborada con las fuentes indicadas más abajo.
Revisión profesional del contenido pendiente. Las fechas de consulta de fuentes no acreditan una revisión jurídica o contable.
Alcance y qué debes revisar
No existe una fórmula única de balance tributario válida para todos los regímenes; requiere revisión profesional del caso.
Fuentes oficiales consultadas