Recurso Simplo
Plantilla de flujo de caja mensual
Planilla imprimible para proyectar y controlar la liquidez de tu pyme mes a mes. Completa los ingresos y egresos de cada mes; el saldo final de un mes es el saldo inicial del siguiente. Estructura alineada al Libro de Caja del SII (ingresos percibidos − egresos pagados).
Actualizado:
Plazos del F29 vigentes a junio 2026 · Fuente: SII (Formulario 29). Estructura de ingresos/egresos según Resolución Ex. SII N°14 de 2021 (Libro de Caja). Verifica el valor del día al cuantificar montos.
Cómo completar la planilla
- • Anota cada monto en el mes en que el dinero entra o sale (criterio percibido / pagado), no cuando se emite la factura.
- • Saldo inicial del primer mes = el efectivo en caja y cuentas con que partes.
- • Flujo neto del mes = Total ingresos − Total egresos.
- • Saldo final = Saldo inicial + Flujo neto. Ese saldo final pasa a ser el saldo inicial del mes siguiente.
- • Un saldo final negativo es una alerta de liquidez: necesitarás financiamiento o adelantar cobros antes de ese mes.
| Concepto | Mes 1 | Mes 2 | Mes 3 | Mes 4 | Mes 5 | Mes 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo inicial de caja | ||||||
| Ingresos (dinero que entra) | ||||||
| Ventas / boletas y facturas cobradas | ||||||
| Cobro de facturas a crédito (cuentas por cobrar) | ||||||
| Anticipos de clientes | ||||||
| Aportes de socios / capital | ||||||
| Préstamos y financiamiento recibido | ||||||
| Otros ingresos (intereses, devoluciones, arriendos) | ||||||
| Total ingresos del mes | ||||||
| Egresos (dinero que sale) | ||||||
| Pago a proveedores y mercadería | ||||||
| Sueldos líquidos y honorarios | ||||||
| Cotizaciones previsionales (Previred) | ||||||
| Arriendo y gastos comunes | ||||||
| Servicios básicos (luz, agua, internet) | ||||||
| IVA y PPM (Formulario 29) | ||||||
| Otros impuestos y patente municipal | ||||||
| Cuotas de crédito / leasing | ||||||
| Otros egresos operacionales | ||||||
| Total egresos del mes | ||||||
| Flujo neto del mes (ingresos − egresos) | ||||||
| Saldo final (inicial + flujo neto) | ||||||
Las dos fórmulas que cierran la planilla
Flujo neto del mes
= Total ingresos del mes − Total egresos del mes.
Saldo final del mes
= Saldo inicial + Flujo neto. Se traspasa como saldo inicial del mes siguiente.
Es la misma operación del Libro de Caja del SII: el saldo de flujo de caja es el total de flujos de ingresos (incluido el saldo inicial) menos el total de flujos de egresos, según la Resolución Ex. SII N°14 de 2021.
Siguiente paso recomendado
Para que tus egresos de impuestos caigan en el mes correcto, ubica cada vencimiento del F29, IVA, PPM y declaración de renta en el calendario del SII.
Ver el calendario tributario del SII 2026, mes a mesPreguntas frecuentes sobre el flujo de caja
Flujo de caja vs. utilidad, cómo se calcula el saldo final y dónde van los impuestos.
¿Qué diferencia hay entre el flujo de caja y la utilidad de mi pyme?
La utilidad se calcula con criterio devengado: una venta a 30 días suma a la utilidad el día que se factura, aunque el cliente todavía no pague. El flujo de caja es criterio percibido/pagado: solo registra el dinero que efectivamente entró o salió de la caja y las cuentas. Por eso una empresa puede tener utilidad en el papel y, al mismo tiempo, quedarse sin liquidez para pagar sueldos o el IVA. Esta plantilla trabaja con el dinero real, igual que el Libro de Caja que el SII exige a los regímenes Pro Pyme (Resolución Ex. SII N°14 de 2021).
¿Cómo se calcula el saldo final de cada mes?
Saldo final = Saldo inicial + Total ingresos del mes − Total egresos del mes. El saldo final de un mes pasa a ser el saldo inicial del mes siguiente, encadenando la planilla. El SII define la misma operación en el Libro de Caja: el "Saldo flujo de caja" (columna C12) es el total de flujos de ingresos (C10, que incluye el saldo inicial) menos el total de flujos de egresos (C11).
¿Dónde anoto el pago del IVA y los PPM en esta plantilla?
En la fila "IVA y PPM (Formulario 29)" dentro de EGRESOS, en el mes en que efectivamente pagas. El F29 se declara y paga mensualmente; con declaración y pago por internet el plazo vence alrededor del día 20 del mes siguiente (el día 12 si pagas sin declarar por internet). Anota el monto en el mes en que sale el dinero, no en el mes en que se generó la venta, para que el flujo refleje la liquidez real.