Capital de trabajo operativo
Herramienta de trabajo para estimar recursos netos comprometidos en la operación corriente.
Plantilla elaborada por Simplo. Origen y revisión
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Período | Cuentas por cobrar | Inventario | Otros activos operativos | Proveedores | Otros pasivos operativos | Capital trabajo operativo |
| 2 | 2026-08 | 1.200.000 | 800.000 | 100.000 | 650.000 | 150.000 | 1.300.000 |
| 3 | 2026-09 | 1.350.000 | 760.000 | 90.000 | 720.000 | 180.000 | 1.300.000 |
Capital de trabajo operativo
| Período | Cuentas por cobrar | Inventario | Otros activos operativos | Proveedores | Otros pasivos operativos | Capital trabajo operativo | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 2026-08 | 1.200.000 | 800.000 | 100.000 | 650.000 | 150.000 | 1.300.000 |
| 3 | 2026-09 | 1.350.000 | 760.000 | 90.000 | 720.000 | 180.000 | 1.300.000 |
Cómo usar este documento
Estimar recursos netos comprometidos en la operación corriente
- Define el horizonte y los supuestos de «Capital de trabajo operativo».
- Reemplaza las filas de ejemplo por datos trazables y conserva la fuente de cada monto, plazo o porcentaje.
- Comprueba todas las fórmulas y contrasta el resultado con un escenario adverso.
- Documenta la decisión resultante, quién la revisó y cuál supuesto debe vigilarse.
Origen y revisión
Plantilla de Simplo, elaborada con las fuentes indicadas más abajo.
Revisión profesional del contenido pendiente. Las fechas de consulta de fuentes no acreditan una revisión jurídica o contable.
Guía para completar la plantilla
Alcance del registro
Estimar recursos netos comprometidos en la operación corriente.
Para completar «Capital de trabajo operativo», combina «Período» con «Cuentas por cobrar» para separar cada unidad de control y conserva el detalle que explica «Capital trabajo operativo».
Columnas y ejemplo de uso
Completa las columnas Período, Cuentas por cobrar, Inventario, Otros activos operativos, Proveedores, Otros pasivos operativos; usa «Capital trabajo operativo» para dejar visible el resultado o estado de revisión.
Lectura y control
Compara tendencia y causas; igual capital puede ocultar más morosidad y menos inventario.
- Verificar que «Período» identifica cada unidad sin mezclar operaciones.
- Adjuntar o enlazar el antecedente que respalda estimar recursos netos comprometidos en la operación corriente.
- Resolver cualquier observación de «Capital trabajo operativo» antes del cierre.
Alcance y qué debes revisar
Definición gerencial: acuerda qué cuentas incluir antes de comparar períodos.
Fuentes oficiales consultadas
- Comisión para el Mercado Financiero: Qué considerar al buscar financiamiento
Comparación por monto, plazo, moneda, costos, amortización y capacidad de pago.
Consultada: 2026-09-26