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Checklist de cierre contable mensual

Organiza el cierre de un mes con 16 controles, responsables, dependencias, fechas y evidencia antes de autorizar el balance.

Plantilla elaborada por Simplo. Origen y revisión

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Checklist de cierre contable mensualPlanilla Excel
Contenido de Checklist de cierre contable mensual
FilaABCDEFGHI
1Checklist de cierre contable mensual
2Empresa[Razón social]RUT[RUT empresa]
3Período2026-09Corte contable2026-09-30
4Responsable[Responsable cierre]Revisor[Revisor interno]
5Decisión de cierrePendienteFecha aprobación
6AlcanceFechas internas del caso; estados: Pendiente, En curso, Completado o No aplica.
7IDControl / tareaDepende deResponsableFecha metaEvidencia / archivoEstadoFecha realDiferencia / acción / motivo N/A
8C01Confirmar corte y reunir respaldos del período—Contabilidad2026-10-01Índice de documentos y movimientos tardíosPendiente
9C02Cuadrar caja y conciliar cada cuenta bancariaC01Tesorería2026-10-02Arqueo, cartolas y conciliacionesPendiente
10C03Conciliar ventas, notas y cuentas por cobrarC01Cobranzas2026-10-02Auxiliar clientes versus mayorPendiente
11C04Conciliar compras, notas y cuentas por pagarC01Proveedores2026-10-02Auxiliar proveedores versus mayorPendiente
12C05Contrastar inventario físico, movimientos y valorizaciónC01Bodega2026-10-05Kardex, conteo y diferencias explicadasPendiente
13C06Revisar altas, bajas y depreciación de activosC01Contabilidad2026-10-05Auxiliar activos y asientos del mesPendiente
14C07Conciliar remuneraciones y obligaciones por pagarC01Remuneraciones2026-10-05Nómina, liquidaciones, LRE y mayorPendiente
15C08Conciliar préstamos, intereses y anticiposC01Tesorería2026-10-06Cartolas de deuda y auxiliaresPendiente
16C09Registrar provisiones y gastos/ingresos del períodoC03,C04Contabilidad2026-10-06Cálculo y respaldo de devengosPendiente
17C10Revisar y caracterizar/complementar RCV si correspondeC03,C04Impuestos2026-10-13RCV descargado y diferencias resueltasPendiente
18C11Conciliar impuestos con registros y mayorC10Impuestos2026-10-13Conciliación y determinación revisadaPendiente
19C12Contabilizar ajustes aprobados y verificar su efectoC02–C11Contabilidad2026-10-14Comprobantes de ajuste y balance actualizadoPendiente
20C13Cuadrar débitos/créditos y auxiliares con balanceC12Contabilidad2026-10-14Balance de comprobación sin descuadresPendiente
21C14Revisar variaciones y partidas pendientesC13Revisor2026-10-15Balance comparativo y explicación de diferenciasPendiente
22C15Aprobar estados del mes y decisión de cierreC14Responsable cierre2026-10-15Aprobación, versión y excepciones tratadasPendiente
23C16Archivar respaldos y controlar cambios posterioresC15Contabilidad2026-10-15Carpeta final y registro de reaperturasPendiente
24Excepciones y tratamiento aprobado
25Versión / carpeta final
26Revisado porFecha revisión
Antecedentes de Checklist de cierre contable mensual
Checklist de cierre contable mensual
Empresa[Razón social]RUT[RUT empresa]
Período2026-09Corte contable2026-09-30
Responsable[Responsable cierre]Revisor[Revisor interno]
Decisión de cierrePendienteFecha aprobación
AlcanceFechas internas del caso; estados: Pendiente, En curso, Completado o No aplica.
Contenido de Checklist de cierre contable mensual
Checklist de cierre contable mensual
Empresa[Razón social]RUT[RUT empresa]
Período2026-09Corte contable2026-09-30
IDControl / tareaDepende deResponsableFecha metaEvidencia / archivoEstadoFecha realDiferencia / acción / motivo N/A
C01Confirmar corte y reunir respaldos del período—Contabilidad2026-10-01Índice de documentos y movimientos tardíosPendiente
C02Cuadrar caja y conciliar cada cuenta bancariaC01Tesorería2026-10-02Arqueo, cartolas y conciliacionesPendiente
C03Conciliar ventas, notas y cuentas por cobrarC01Cobranzas2026-10-02Auxiliar clientes versus mayorPendiente
C04Conciliar compras, notas y cuentas por pagarC01Proveedores2026-10-02Auxiliar proveedores versus mayorPendiente
C05Contrastar inventario físico, movimientos y valorizaciónC01Bodega2026-10-05Kardex, conteo y diferencias explicadasPendiente
C06Revisar altas, bajas y depreciación de activosC01Contabilidad2026-10-05Auxiliar activos y asientos del mesPendiente
C07Conciliar remuneraciones y obligaciones por pagarC01Remuneraciones2026-10-05Nómina, liquidaciones, LRE y mayorPendiente
C08Conciliar préstamos, intereses y anticiposC01Tesorería2026-10-06Cartolas de deuda y auxiliaresPendiente
C09Registrar provisiones y gastos/ingresos del períodoC03,C04Contabilidad2026-10-06Cálculo y respaldo de devengosPendiente
C10Revisar y caracterizar/complementar RCV si correspondeC03,C04Impuestos2026-10-13RCV descargado y diferencias resueltasPendiente
C11Conciliar impuestos con registros y mayorC10Impuestos2026-10-13Conciliación y determinación revisadaPendiente
C12Contabilizar ajustes aprobados y verificar su efectoC02–C11Contabilidad2026-10-14Comprobantes de ajuste y balance actualizadoPendiente
C13Cuadrar débitos/créditos y auxiliares con balanceC12Contabilidad2026-10-14Balance de comprobación sin descuadresPendiente
C14Revisar variaciones y partidas pendientesC13Revisor2026-10-15Balance comparativo y explicación de diferenciasPendiente
C15Aprobar estados del mes y decisión de cierreC14Responsable cierre2026-10-15Aprobación, versión y excepciones tratadasPendiente
C16Archivar respaldos y controlar cambios posterioresC15Contabilidad2026-10-15Carpeta final y registro de reaperturasPendiente
Excepciones y tratamiento aprobado
Versión / carpeta final
Revisado porFecha revisión
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Cómo usar este documento

Coordinar y documentar un cierre contable mensual, desde el corte de operaciones hasta la aprobación y archivo del balance.

  1. Identifica empresa, mes, fecha de corte y responsable del cierre; reemplaza las fechas internas del caso de septiembre de 2026.
  2. Asigna cada control y confirma sus dependencias. Ajusta los controles al giro y régimen de la empresa; usa No aplica con motivo cuando corresponda.
  3. Registra el archivo o folio que acredita cada control, fecha real y diferencias pendientes. Completado exige evidencia revisada; subir un archivo no equivale a conciliarlo.
  4. Aprueba el cierre sólo cuando las partidas estén conciliadas o los ajustes estén contabilizados, con las excepciones y su tratamiento aprobados. Conserva la versión y el responsable de revisión.

Origen y revisión

Plantilla de Simplo, elaborada con las fuentes indicadas más abajo.

Revisión profesional del contenido pendiente. Las fechas de consulta de fuentes no acreditan una revisión jurídica o contable.

Guía para completar la plantilla

Un cierre mensual completo

El registro cubre corte documental, bancos, clientes, proveedores, inventario, activos, remuneraciones, impuestos, ajustes y revisión del balance. Cada control deja responsable, evidencia, fecha real y observación.

Caso de septiembre de 2026

Una pyme comercial cierra al 30 de septiembre. La conciliación bancaria detecta una comisión omitida; se registra el ajuste antes de aprobar el balance. Los plazos del 1 al 15 de octubre son planificación interna editable.

Criterio de aceptación

  • Comparar auxiliares y registros contra mayor y balance.
  • Justificar No aplica y resolver diferencias antes de aprobar.
  • Registrar el archivo de cierre y quién revisó la decisión.
Alcance y qué debes revisar

Las fechas son metas internas de un caso; no calculan vencimientos legales ni reemplazan los calendarios vigentes de SII o instituciones previsionales.

Es un checklist de gestión, no un balance, una declaración tributaria ni un formato oficial del SII. La revisión y decisión de cierre son manuales.

Fuentes oficiales consultadas

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