Hoja de conciliación bancaria
Adaptación práctica del artículo original. Explica diferencias entre cartola bancaria y mayor para cerrar una cuenta sin partidas sin justificar.
Plantilla elaborada por Simplo. Origen y revisión
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| A | B | C | |
|---|---|---|---|
| 1 | Lado | Concepto | Importe CLP |
| 2 | Banco | Ejemplo: saldo cartola | 500.000 |
| 3 | Banco | Ejemplo: depósito en tránsito | 50.000 |
| 4 | Banco | Ejemplo: pago pendiente | -30.000 |
| 5 | Banco | Saldo ajustado | 520.000 |
| 6 | Libros | Ejemplo: saldo mayor | 525.000 |
| 7 | Libros | Ejemplo: comisión no registrada | -5.000 |
| 8 | Libros | Saldo ajustado | 520.000 |
| 9 | Control | Diferencia | 0 |
Hoja de conciliación bancaria
| Lado | Concepto | Importe CLP | |
|---|---|---|---|
| 2 | Banco | Ejemplo: saldo cartola | 500.000 |
| 3 | Banco | Ejemplo: depósito en tránsito | 50.000 |
| 4 | Banco | Ejemplo: pago pendiente | -30.000 |
| 5 | Banco | Saldo ajustado | 520.000 |
| 6 | Libros | Ejemplo: saldo mayor | 525.000 |
| 7 | Libros | Ejemplo: comisión no registrada | -5.000 |
| 8 | Libros | Saldo ajustado | 520.000 |
| 9 | Control | Diferencia | 0 |
Cómo usar este documento
Explica diferencias entre cartola bancaria y mayor para cerrar una cuenta sin partidas sin justificar.
- Fija cuenta y fecha de corte común.
- Marca movimientos coincidentes por monto y referencia.
- Clasifica partidas pendientes y registra ajustes contables.
Origen y revisión
Plantilla de Simplo, elaborada con las fuentes indicadas más abajo.
Revisión profesional del contenido pendiente. Las fechas de consulta de fuentes no acreditan una revisión jurídica o contable.
Guía para completar la plantilla
Datos del cierre
- Banco/cuenta: ____
- Fecha corte: ____
- Saldo cartola: ____
- Saldo mayor: ____
- Responsable: ____
Partidas conciliatorias
Identifica depósitos en tránsito, pagos aún no cargados, comisiones, intereses y errores; no uses una partida genérica para forzar el cuadre.
Cierre de diferencias
- Registrar en libros cargos bancarios confirmados.
- Investigar partidas antiguas.
- Verificar reversas y duplicados.
- Conservar cartola, mayor y comprobantes.
- Obtener revisión independiente.
Alcance y qué debes revisar
La hoja es auxiliar contable; una diferencia cero puede ocultar partidas mal clasificadas.
Fuentes oficiales consultadas
- CMF: Cuenta corriente
La cuenta bancaria es un contrato con condiciones de operación y costos; el crédito requiere estipulación específica.
Consultada: 2026-09-26 - BCN: Ley sobre Impuesto a la Renta
Distinción entre determinación contable y tributaria; regímenes, gastos, depreciación y capital propio sujetos a reglas particulares.
Consultada: 2026-09-26