Conciliación de cuentas por cobrar
Herramienta de trabajo para relacionar facturas emitidas con cobros y diferencias pendientes.
Plantilla elaborada por Simplo. Origen y revisión
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| A | B | C | D | E | F | G | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Cliente | Documento | Fecha emisión | Vencimiento | Monto documento | Cobrado | Saldo pendiente |
| 2 | Cliente ejemplo A | Factura ejemplo 401 | 2026-08-10 | 2026-09-10 | $400.000 | 250.000 | $150.000 |
| 3 | Cliente ejemplo B | Factura ejemplo 402 | 2026-09-01 | 2026-09-30 | $180.000 | 180.000 | $0 |
Conciliación de cuentas por cobrar
| Cliente | Documento | Fecha emisión | Vencimiento | Monto documento | Cobrado | Saldo pendiente | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | Cliente ejemplo A | Factura ejemplo 401 | 2026-08-10 | 2026-09-10 | $400.000 | 250.000 | $150.000 |
| 3 | Cliente ejemplo B | Factura ejemplo 402 | 2026-09-01 | 2026-09-30 | $180.000 | 180.000 | $0 |
Cómo usar este documento
Relacionar facturas emitidas con cobros y diferencias pendientes
- Define el período y responsable de «Conciliación de cuentas por cobrar».
- Carga una fila por movimiento, cuenta o activo y enlaza el comprobante que respalda sus importes.
- Reconcilia el resultado o estado contra el mayor, auxiliar o comprobante de origen.
- Resuelve diferencias y bloquea la versión revisada antes del cierre contable.
Origen y revisión
Plantilla de Simplo, elaborada con las fuentes indicadas más abajo.
Revisión profesional del contenido pendiente. Las fechas de consulta de fuentes no acreditan una revisión jurídica o contable.
Guía para completar la plantilla
Alcance del registro
Relacionar facturas emitidas con cobros y diferencias pendientes.
Para completar «Conciliación de cuentas por cobrar», combina «Cliente» con «Documento» para separar cada unidad de control y conserva el detalle que explica «Saldo pendiente».
Columnas y ejemplo de uso
Completa las columnas Cliente, Documento, Fecha emisión, Vencimiento, Monto documento, Cobrado; usa «Saldo pendiente» para dejar visible el resultado o estado de revisión.
Lectura y control
Prioriza saldos vencidos y documenta abonos parciales sin marcar el documento como totalmente cobrado.
- Verificar que «Cliente» identifica cada unidad sin mezclar operaciones.
- Adjuntar o enlazar el antecedente que respalda relacionar facturas emitidas con cobros y diferencias pendientes.
- Resolver cualquier observación de «Saldo pendiente» antes del cierre.
Alcance y qué debes revisar
No interpreta aceptación o reclamo tributario del DTE.
Fuentes oficiales consultadas
- Sercotec: Gestión financiera
Planificación financiera, contabilidad y financiamiento como ámbitos separados de gestión.
Consultada: 2026-09-26