Registro de ajustes de cierre contable
Herramienta de trabajo para documentar cada ajuste propuesto, su evidencia, aprobación y contabilización.
Plantilla elaborada por Simplo. Origen y revisión
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| A | B | C | D | E | F | G | H | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Ajuste código | Cuenta debe | Cuenta haber | Monto | Motivo verificable | Evidencia | Aprobación | Fecha contabilización |
| 2 | AJ-EJ-01 | Gasto ejemplo | Provisión ejemplo | $120.000 | Servicio devengado | Contrato y cálculo | Pendiente | |
| 3 | AJ-EJ-02 | Depreciación ejemplo | Depreciación acumulada | $180.000 | Cierre mensual | Registro de activos | Aprobado | 2026-09-30 |
Registro de ajustes de cierre contable
| Ajuste código | Cuenta debe | Cuenta haber | Monto | Motivo verificable | Evidencia | Aprobación | Fecha contabilización | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | AJ-EJ-01 | Gasto ejemplo | Provisión ejemplo | $120.000 | Servicio devengado | Contrato y cálculo | Pendiente | |
| 3 | AJ-EJ-02 | Depreciación ejemplo | Depreciación acumulada | $180.000 | Cierre mensual | Registro de activos | Aprobado | 2026-09-30 |
Cómo usar este documento
Documentar cada ajuste propuesto, su evidencia, aprobación y contabilización
- Define el período y responsable de «Registro de ajustes de cierre contable».
- Carga una fila por movimiento, cuenta o activo y enlaza el comprobante que respalda sus importes.
- Reconcilia el resultado o estado contra el mayor, auxiliar o comprobante de origen.
- Resuelve diferencias y bloquea la versión revisada antes del cierre contable.
Origen y revisión
Plantilla de Simplo, elaborada con las fuentes indicadas más abajo.
Revisión profesional del contenido pendiente. Las fechas de consulta de fuentes no acreditan una revisión jurídica o contable.
Guía para completar la plantilla
Alcance del registro
Documentar cada ajuste propuesto, su evidencia, aprobación y contabilización.
Para completar «Registro de ajustes de cierre contable», combina «Ajuste código» con «Cuenta debe» para separar cada unidad de control y conserva el detalle que explica «Fecha contabilización».
Columnas y ejemplo de uso
Completa las columnas Ajuste código, Cuenta debe, Cuenta haber, Monto, Motivo verificable, Evidencia, Aprobación; usa «Fecha contabilización» para dejar visible el resultado o estado de revisión.
Lectura y control
Un ajuste pendiente no modifica saldos; conserva la propuesta, la autorización y el asiento efectivamente contabilizado como estados distintos.
- Verificar que «Ajuste código» identifica cada unidad sin mezclar operaciones.
- Adjuntar o enlazar el antecedente que respalda documentar cada ajuste propuesto, su evidencia, aprobación y contabilización.
- Resolver cualquier observación de «Fecha contabilización» antes del cierre.
Alcance y qué debes revisar
No sustituye el asiento en el sistema contable ni autoriza tratamientos tributarios.
Fuentes oficiales consultadas
- Sercotec: Gestión financiera
Planificación financiera, contabilidad y financiamiento como ámbitos separados de gestión.
Consultada: 2026-09-26