<IVA>
IVA del DTE: cálculo y reparos
Cómo se informa el tag IVA en los totales del DTE, qué relación tiene con MntNeto y qué revisar ante un reparo del SII.
- Dónde va
- DTE / Documento / Encabezado / Totales / IVA
- Zona
- Encabezado, totales
Qué es <IVA>
El elemento IVA contiene el impuesto al valor agregado general calculado para el documento. Vive en Totales y resume el impuesto de las líneas afectas. No lleva el porcentaje: esa información corresponde a TasaIVA. Tampoco contiene impuestos adicionales o retenciones, que usan bloques y campos separados.
Para entender si está bien, hay que mirar MntNeto, TasaIVA, los redondeos y la composición del detalle. Una operación mixta puede tener MntNeto, MntExe e IVA a la vez. Una factura exenta, en cambio, no se vuelve correcta por informar IVA cero si las líneas fueron clasificadas como afectas.
Las notas de crédito y débito agregan otra condición: el régimen del documento referenciado. Si la factura original era exenta, una nota que incorpora IVA contradice la operación que pretende corregir. El bloque Referencia puede estar bien escrito y aun así el SII observar la combinación.
¿Es obligatorio?
El XSD lo declara opcional porque hay DTE exentos y documentos de exportación que no usan IVA general. El formato oficial marca su presencia según el tipo de documento y la operación afecta. No corresponde agregarlo a una factura exenta solo para dejar el campo en cero.
Formato que espera el SII
Es un monto entero de hasta 18 dígitos y, en documentos nacionales comunes, no negativo. El formato lo relaciona con MntNeto y TasaIVA. Las liquidaciones factura contemplan excepciones que pueden admitir valores negativos. IVAProp e IVATerc son desgloses distintos y no reemplazan el IVA total cuando estos aplican.
Qué pasa cuando está mal
El reparo REF L[1] -3-764 está relacionado con una nota que referencia un documento exento pero lleva IVA. Los reparos HED-2-220 y HED-2-210 apuntan a una inconsistencia entre totales exentos y detalle afecto. En ambos casos, cambiar solo el monto de IVA no resuelve la clasificación que originó el problema.
Un valor con decimales donde el XSD espera un entero, texto, signo no admitido o un tag fuera del orden de Totales puede fallar como esquema y producir STATUS 7. Esa familia de error se separa de la coherencia aritmética: primero valida la estructura y después recalcula los montos.
Qué revisar antes de volver a emitir
- Confirma qué líneas son afectas y reconstruye MntNeto antes de calcular el impuesto.
- Compara la tasa informada con la que corresponde a la operación y revisa el redondeo del monto final.
- Si el DTE es una nota, verifica el tipo y el régimen del documento referenciado.
- No mezcles IVA general con impuestos adicionales, IVA retenido ni montos en otra moneda.
Errores del SII relacionados
- REF L[1] -3-764
La nota referencia una factura exenta, pero fue emitida con IVA.
- HED-2-220 y HED-2-210
Los totales se presentan como exentos mientras el detalle sigue afecto.
- STATUS 7
Puede aparecer cuando el XML no cumple el esquema, por ejemplo por un tag fuera de orden, un valor con formato inválido o un campo obligatorio ausente.
Preguntas frecuentes sobre <IVA>
¿El tag IVA lleva la tasa o el monto?
Lleva el monto del impuesto. La tasa se informa por separado en TasaIVA.
¿Debo enviar IVA en cero en una factura exenta?
El XSD deja el elemento como opcional. No conviene agregarlo por costumbre: una factura exenta debe representar su detalle y sus totales en los campos exentos que correspondan.
quién escribe esto
Somos expertos en facturación electrónica. Y se puede comprobar.
Simplo es un facturador electrónico. Emitimos documentos tributarios ante el SII, recibimos las respuestas y las clasificamos una por una. Esta herramienta y estas fichas salen de esa operación, no de un manual.
Certificación cerrada ante el SII
Pasamos el set de pruebas completo. Los reparos que nos observaron en el camino están publicados acá, con la corrección exacta que los destrabó. El SII no publica esos códigos: los tiene quien pasó por el proceso.
50 códigos del SII catalogados, cada uno con su fuente
No es la lista que publica el SII, porque el SII no publica una lista consolidada. Son los códigos con los que operamos: unos salen de la respuesta que nos llega, otros del esquema oficial, y cada ficha dice cuál es el suyo. 37 tienen ficha completa.
32 controles que corren antes del SII
folios que se acaban, certificado por vencer o mal configurado, referencias mal codificadas, montos que no cuadran, exportaciones incompletas. Nuestro facturador los detecta por su cuenta y te los dice en castellano, la mayoría antes de que el documento salga hacia el SII. Si quieres saber si cubrimos tu caso, pregúntanos.
Emisión y recepción por API
Factura afecta y exenta, boleta, nota de crédito y de débito, guía de despacho, liquidación factura y los tres documentos de exportación. Se emite desde tu propio sistema, sin que nadie entre a una pantalla a tipear. Y los documentos que te emiten a ti también entran por ahí, con sus plazos de respuesta corriendo.
¿Y si este rechazo simplemente no ocurriera?
Un rechazo del SII llega cuando ya mandaste el documento, o sea cuando ya es tarde. Los 32 controles de arriba existen justamente para eso: la mayoría alcanza a reventar el problema antes de que el documento salga, en tu ambiente, con el mensaje en castellano y sin quemar folio.
Cuéntanos con qué sistema trabajas hoy y qué estás emitiendo. Te responde el mismo equipo que escribió estas fichas.
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- <MntExe>Qué suma MntExe, cuándo debe informarse y cómo detectar una diferencia entre el monto exento, el detalle y los totales del DTE.
- <MntTotal>Qué representa MntTotal, dónde va en el XML y cómo revisar diferencias entre detalle, neto, exento, IVA y total.
- <IndExe>Para qué sirve IndExe, en qué líneas se informa y cómo evitar que el detalle afecto contradiga los totales exentos.
Fuente pública: Formato XML de documentos electrónicos del SII y Formato DTE versión 2.5, febrero de 2026. Esta ficha explica el formato público del SII. No describe la implementación interna de Simplo.